A szövetségi hagyatéki adó már nem a legnagyobb gond a legtöbb tehetős amerikai számára, aki el akarja kerülni az örökösökre hagyott vagyon után fizetendő adót – ahogyan az sok éven át volt. Idén várhatóan csak mintegy 3700 hagyatéknak, vagyis az összes hagyaték 0,12%-ának kell szövetségi örökösödési adóval számolnia. A mentesség feletti összegekre vonatkozó legfelső örökösödési adókulcs 40%.

Amint azt a Weekend Investor nemrégiben megjelent címlapsztorijában kifejtette, a hagyatéktervezés középpontjába a tőkenyereségadó és az állami halálozási illeték minimalizálása került – gyakran olyan módon, amely ellentmond a korábbi tanácsoknak.

“A hagyományos bölcsesség a feje tetejére állt a jövedelemadó és a hagyatéki adó változásai miatt” – mondta Suzanne Shier, a chicagói Northern Trust vezető adóstratégája.

Hirdetés

Az IRS ugyanebben a közleményben azt mondta, hogy az “éves ajándékozási kizárás” 2015-ben is 14 000 dollár marad ajándékozottanként. A rendelkezés azt az összeget határozza meg, amelyet egy magánszemély adómentesen adhat egy másik személynek, aki nem házastárs. (A házastársak közötti átutalások gyakran adómentesek.) Az adófizető által adható ilyen ajándékok száma nincs korlátozva, amennyiben mindegyik más személynek szól.

Leave a comment

Az e-mail-címet nem tesszük közzé.