Dientengevolge is de federale successierechten niet langer de grootste zorg voor de meeste welgestelde Amerikanen die belastingen willen vermijden op vermogen dat zij nalaten aan erfgenamen – zoals het vele jaren was. Slechts ongeveer 3.700 landgoederen, of 0,12% van het totaal, zullen dit jaar naar verwachting federale landgoedbelasting verschuldigd zijn. Het hoogste tarief van de successierechten op bedragen boven de vrijstelling is 40%.

Zoals uitgelegd in een recent voorpagina-verhaal van Weekend Investor, is de aandacht voor estate-planning verschoven naar het minimaliseren van vermogenswinstbelastingen en staatsbelasting op overlijden – vaak op manieren die in tegenspraak zijn met eerder advies.

“De conventionele wijsheid is op zijn kop gezet vanwege veranderingen in zowel de inkomstenbelasting als de landgoedbelasting,” zei Suzanne Shier, hoofd belastingstrateeg bij Northern Trust in Chicago.

Advertentie

In dezelfde release zei de IRS dat de “jaarlijkse schenkingsuitsluiting” in 2015 $ 14.000 per ontvanger zal blijven. De bepaling bepaalt het bedrag dat een individu belastingvrij kan schenken aan een andere persoon die geen echtgenoot is. (Overdrachten tussen echtgenoten zijn vaak belastingvrij.) Er is geen limiet aan het aantal van dergelijke schenkingen dat een belastingbetaler kan doen, zolang elke schenking maar aan een andere persoon is.

Reageren

Het e-mailadres wordt niet gepubliceerd.